企业年度经营计划与全面预算管理

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内容提要

前言

第1章 年度经营目标设计

1.1 目标设计原理

1.1.1 设计目标的方法

1.1.2 从宏观目标到微观目标

1.1.3 以解决问题为导向的目标设计

1.1.4 以实现业绩为导向的目标设计

1.1.5 以达成战略为导向的目标设计

1.2 目标设计方法

1.2.1 目标的种类

1.2.2 不同层级的目标设计

1.2.3 多目标的精准定位

1.2.4 多目标的权重划分

1.3 目标设计难点

1.3.1 设计目标时要考虑什么

1.3.2 如何围绕价值设计目标

1.3.3 目标无法量化时怎么办

1.3.4 评判目标质量的4个维度是什么

1.4 目标周期设计

1.4.1 为不同人数的团队设计目标周期

1.4.2 为不同岗位设计目标周期

第2章 年度经营计划设计

2.1 企业年度经营计划

2.1.1 年度经营计划的作用

2.1.2 年度经营计划的分类

2.1.3 年度经营计划的原则

2.1.4 年度经营计划的内容

2.2 部门年度目标

2.2.1 总经理年度目标

2.2.2 市场营销部门年度目标

2.2.3 企划广告部门年度目标

2.2.4 采购供应部门年度目标

2.2.5 运营管理部门年度目标

2.2.6 技术工艺部门年度目标

2.2.7 产品设计部门年度目标

2.2.8 生产管理部门年度目标

2.2.9 设备工程部门年度目标

2.2.10 质量管理部门年度目标

2.2.11 安环管理部门年度目标

2.2.12 仓储物流部门年度目标

2.2.13 软件开发部门年度目标

2.2.14 硬件维护部门年度目标

2.2.15 客户服务部门年度目标

2.2.16 人力资源部门年度目标

2.2.17 财务会计部门年度目标

2.2.18 投资融资部门年度目标

2.2.19 审计法务部门年度目标

2.2.20 行政管理部门年度目标

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第3章 实施全面预算管理前的准备工作

3.1 完成全面预算管理的准备工作

3.1.1 战略、经营计划与预算的关系

3.1.2 全面预算的编制如何展开

3.1.3 如何设计全面预算管理流程

3.1.4 如何对全面预算管理进行静态分析

3.1.5 如何对全面预算管理进行动态分析

3.2 确定预算管理模式

3.2.1 “投多少”的预算管理模式如何制定

3.2.2 “花多少”的预算管理模式如何制定

3.2.3 “赚多少”的预算管理模式如何制定

3.2.4 现金流量的预算管理模式如何制定

第4章 全面预算的编制

4.1 全面预算的内容

4.1.1 确定预算的内容

4.1.2 制造企业的预算内容

4.1.3 服务行业的预算内容

4.1.4 建筑行业的预算内容

4.1.5 零售行业的预算内容

4.1.6 房地产行业的预算内容

4.2 全面预算的编制方法

4.2.1 企业以业务量为依据如何编制预算

4.2.2 企业以出发点为依据如何编制预算

4.2.3 企业以预算期为依据如何编制预算

4.2.4 企业以事件为依据如何编制预算

第5章 经营预算的编制

5.1 经营预算的重要性

5.1.1 编制经营预算的目的

5.1.2 如何确定经营预算构成

5.2 销售预算的编制

5.2.1 如何进行销售预算

5.2.2 采用何种预测方法进行销售预算

5.3 生产预算的编制

5.3.1 如何对产量进行预算

5.3.2 如何对直接材料进行预算

5.3.3 如何对直接人工进行预算

5.3.4 如何对制造费用进行预算

5.4 费用预算的编制

5.4.1 如何对会议费进行预算

5.4.2 如何对培训费进行预算

5.4.3 如何对招待费进行预算

5.4.4 如何对通信费进行预算

5.4.5 如何对办公费进行预算

5.4.6 如何对车辆运行费进行预算

5.4.7 如何对差旅费进行预算

5.4.8 如何对研发费进行预算

5.5 不同部门如何编制预算